證券代碼：400130             證券簡稱：新光5              主辦券商：國都證券

新光圓成股份有限公司

關于2022年度計提資產減值準備、信用減值準備

及預計負債的公告

新光圓成股份有限公司（以下簡稱“公司”或“新光圓成”）于2023年4月25日召開了第四屆董事會第五十二會議和第四屆監事會第三十二次會議，會議審議通過了《關于2022年度計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債的議案》。根據相關規定，現將具體情況公告如下：

一、計提資產減值準備、信用減值準備

（一）本次計提減值準備情況概述

1、2022年度計提減值準備的原因

根據《企業會計準則》等相關規定的要求，為了更加真實、準確地反映公司截止2022年12月31日的資產狀況和財務狀況，公司及所屬子公司對應收款項、存貨、投資性房地產及長期股權投資等各類資產進行了全面清查。在清查的基礎上，對應收款項的收回可能性、存貨的可變現凈值及長期股權投資的可收回金額等進行了充分的分析、評估和測試，基于謹慎性原則，對可能發生減值的相關資產計提資產減值準備。

2、本次計提減值準備的資產范圍、總金額和擬計入的報告期間

經過公司及下屬子公司對可能發生減值的資產，包括應收款項、其他應收款、存貨、固定資產、投資性房地產及長期股權投資等進行全面清查和資產減值測試后，2022年度擬計提各項資產減值準備及信用減值準備165,161.78萬元。明細如下表：

本次計提資產減值準備及信用減值準備擬計入的報告期間為2022年度。

（二）本次計提減值準備對公司的影響

本次計提各項資產減值準備及信用減值準備合計165,161.78萬元，考慮所得稅及少數股東損益影響后，將減少公司2022年度歸屬于公司股東的凈利潤157,807.43萬元，減少公司2022年度歸屬于公司股東的所有者權益157,807.43萬元。

公司本次計提的資產減值準備及信用減值準備已經會計師事務所審計確認。

（三）本次計提減值準備的具體情況說明

1、應收款項及合同資產

（1）應收款項壞賬準備計提原則

 對于應收賬款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。計提方法如下：

    ①如果有客觀證據表明某項應收賬款已經發生信用減值，本公司對其按單項標準計提壞賬準備并確認預期信用損失。標準如下：

     (a)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款

     (b)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

    ②當單項應收賬款無法以合理成本評估預期信用減值信息時，本公司按照信用風險特征劃分組合，以組合為基礎計提壞賬準備并確認預期信用損失。

合同資產減值準備計提原則

合同資產減值準備計提原則參照應收款項計提原則

（3）應收款項壞賬準備及合同資產減值準備計提金額

2022年末公司及下屬子公司應收款項及合同資產賬面余額、期末減值準備余額及本期計提壞賬準備/減值準備金額如下：                                        

單位：萬元

說明：上表中其他應收款本期計提136,768.77萬元信用減值損失，其中135,952.03萬元是由于義烏世茂中心發展有限公司被裁定進入破產重整程序所產生，屬于非經常性損益，且該減值與義烏世茂中心發展有限公司被剝離出合并范圍所產生的投資收益相互抵消后對公司合并會計報表凈損益無影響。

2、存貨

（1）存貨跌價準備計提原則

資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量。可變現凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。公司確定存貨的可變現凈值，以取得的確鑿證據為基礎，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按照單個存貨項目的成本高于其可變現凈的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。

直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

房地產開發產品按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。對于開發產品，按周邊樓盤（可比較）的市場售價，結合本公司已售產品的售價及開發產品的層次、朝向、房型等因素，確定預計的售價扣除相關費用及稅費后確定可變現凈值，對其計提跌價準備。對開發成本，按照擬開發完工的產品的預計售價扣除至完工可交付狀態時尚需發生的成本、費用和相關稅費后的金額確定可變現凈值，對其計提跌價準備。

（2）存貨跌價準備計提金額

公司按上述會計政策，對2022年度存貨進行全面清查，計提存貨跌價準備如下：

單位：萬元

3、金融資產

（1）金融資產減值計提原則

本公司對于以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資，以預期信用損失為基礎確認損失準備。

本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。

    于每個資產負債表日，本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。

(2)金融資產減值

單位：萬元

4、長期資產

（1）長期資產減值計提原則

在資產負債表日判斷長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產等長期資產是否存在可能發生減值的跡象，如果有確鑿證據表明長期資產存在減值跡象，應當進行減值測試長期資產存在減值跡象的，應當估計其可收回金額，將所估計的資產可收回金額與其賬面價值相比較，以確定資產是否發生了減值，以及是否需要計提資產減值準備并確認相應的減值損失。資產可收回金額的估計，應當根據其公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

長期資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。

2022年度有減值跡象的長期資產計提金額

單位：萬元

二、計提預計負債

（一）本次計提預計負債情況概述

1、公司預計負債確認標準及計提明細

依據《企業會計準則第13號-或有事項》以及公司預計負債會計政策，公司預計負債的確認標準為：當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：①該義務是本公司承擔的現時義務；②該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；③該義務的金額能夠可靠地計量。

2022年度末，公司計提的預計負債具體明細如下：

（1）合規擔保計提情況：（單位：萬元）

 說明：上表中序號1的擔保權人通過法拍公司抵押資產，本金已全部清償完畢。

（2）違規擔保計提情況：（單位：萬元）

（3）其他擔保計提情況：（單位：萬元）

 說明1：上表兩筆債務主債務人為義烏世茂中心發展有限公司（以下簡稱“世茂中心”）。世茂中心于2022年12月27日被金華中院裁定進入破產重整程序并指定破產管理人，2022年12月29日公司對世茂中心失去控制權不再納入合并范圍。

說明2：上表序號1的債務公司為共同借款人，公司子公司浙江萬廈房地產開發有限公司及浙江新光建材裝飾城開發有限公司為抵押人，因此公司在2022年12月底按本息合計計提了相應的預計負債并在一年內到期的非流動負債及應付利息報表項目列示。

說明3：上表序號2的債務公司為保證人、公司子公司金華歐景置業有限公司為抵押人、公司子公司浙江新光建材裝飾城開發有限公司為抵押人及共同還款人，因此2022年12月底金華歐景及新光建材城按本息合計金額計提了相應的預計負債，該筆負債在預計負債報表項目列示。

（二）本次計提預計負債擬計入的報告期間及對對公司的影響

2022年度公司計提擔保損失97,679.53萬元,本次計提將減少公司2022年度歸屬于公司股東的凈利潤97,679.53萬元，減少公司2022年度歸屬于公司股東的所有者權益97,679.53萬元。

公司本次計提的預計負債已經會計師事務所審計確認。

（三）本次計提預計負債的具體情況說明

1、合規對外擔保計提情況

公司依據生效判決書2022年度增加擔保損失9,441.89萬元，該擔保損失的增加系對外擔保責任尚未解除主債務利息增加所致。另外，對涉及中國東方資產管理股份有限公司江蘇省分公司的合規擔保，因該擔保公司僅提供實物資產抵押擔保，未提供無限連帶責任保證，公司計提的擔保損失以實物資產在合并層面賬面價值為限。

2、違規對外擔保計提情況

2022年度公司因違規擔保計提擔保損失-4,628.23萬元。公司根據生效判決或依據《企業會計準則13號-或有事項》的有關規定，基于謹慎性原則2022年度計提擔保損失1,671.62萬元，而對涉及廊坊長樂商貿有限公司的違規擔保，因該擔保公司僅提供實物資產抵押擔保，未提供無限連帶責任保證，公司計提的擔保損失以實物資產賬面價值為限，2022年度因債務重組、抵押物折舊、攤銷及減值等合計影響金額為6,299.85萬元,因此沖回了擔保損失6,299.85萬元。

3、其他擔保計提情況

其他擔保計提情況詳見所附表格及其說明。

三、董事會關于本次計提資產減值準備、信用減值及預計負債準備合理性的說明

董事會認為：本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債遵照且符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債基于謹慎性原則，依據充分，公允的反映了截止2022年12月31日公司財務狀況、資產價值及經營成果。

四、監事會關于本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債的審核意見

監事會認為：公司本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債符合《企業會計準則》和有關規定， 符合公司的實際情況，能夠更加充分、公允地反映公司的資產狀況，公司董事會就該事項的決議程序合法合規，監事會同意本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債事項。

五、獨立董事關于本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債的獨立意見

獨立董事認為：公司本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債符合《企業會計準則》和相關規章制度，并履行了相應的審批程序。能客觀公允反映公司截止2022年12月31日的財務狀況、資產價值及經營成果；且公司本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債符合公司的整體利益，不存在損害公司和全體股東特別是中小股東利益的情況。我們同意本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債。

特此公告。                                                                                   

                                              新光圓成股份有限公司

                                   董事會

                                    2023年4月26日